界面新闻记者|马悦然
光伏行业的出口政策迎来重大调整。
11月15日，财政部、税务总局发布调整出口退税政策的公告。具体事项为：一，取消铝材、铜材以及化学改性的动、植物或微生物油、脂等产品出口退税；二，将部分成品油、光伏、电池、部分非金属矿物制品的出口退税率由13%下调至9%。
该公告自2024年12月1日起实施，公告所列产品适用的出口退税率以出口货物报关单注明的出口日期界定。
退税率下调，对中国光伏产品出口产生较大影响。表面上看，此次调整后，相当于光伏企业的出口成本将提升约4%，这将直接压缩企业利润空间。界面新闻记者注意到，不少网友在社交媒体上称，对该政策调整持有悲观心态。
但中国有色金属工业协会硅业专家组副主任吕锦标对界面新闻表示，中国光伏、储能等产业全球领先，产品具备全球竞争优势，已经不需要出口退税政策的加持。
吕锦标称，中国光伏产品供应全球市场，今年前三季度的供应增长，超过全年市场需求增长，造成优质产品库存积压，价格持续下行，跌破主流企业成本。时近年末，降低出口退税率，就是希望政策能引导产业发展调整节奏。
一家头部组件企业人士对界面新闻表示，有关光伏产品出口退税下调的消息，此前已经传了很久，业内已经有了一定的心理预期，短时间内对公司的影响不大。长远来看，该政策反而有利于龙头企业。很多二三线企业在靠低价竞争扰乱市场，退税对它们的影响程度将远远高于一线龙头企业，下调有利于行业加速洗牌。
“多年前，光伏要靠补贴才能活，现在已经没有这个必要了。”另一企业人士对界面新闻称。他也认为，此次政策调整对小厂的影响较大，靠退税出口的小企业可能会“死”一批。
与此同时，退税率下调后，在利润压力下，企业可能会调整光伏产品的定价。该人士称，生产企业会试图向下游进行价格传导，观察海外市场的接受度。
一位不愿具名的光伏分析师也对界面新闻记者称，光伏企业可能会尝试涨价，但是激烈的市场竞争未必能让企业的成本提升部分完全传导至组件市场价格上。
“但无论如何，该政策对于光伏产品出口价格起到稳定作用，继续降价的空间不大了。”上述企业人士称，如果海外市场价格传导不顺利，也可能倒逼国内市场价格上升。
退税率下调的政策将在12月开始执行，距今不足半月。上述企业人士对界面新闻称，11月国内光伏出口额可能会有明显提升，“企业会抢最后一次退税额”，12月出口额或回落，具体影响可能在一个季度之后才能逐渐体现。
吕锦标也判断称，11月出口数据可能有所增加，12月下降，年末汇总基本对冲。
国金电新团队分析称，光伏出口退税率下滑，既是预期之中、也是预料之外，短期小幅利空、中长期显著利好。
该机构表示，对于已经签订价格、且未对潜在税收政策调整设置灵活性条款的12月1日后发货的组件出口订单，或直接产生0.02-0.02元/W的利润和现金流损失，但考虑到在过去几年产品价格持续下行的过程中，绝大部分海外市场订单周期已大幅缩短，预计这部分“直接受损”的订单规模将十分有限。
该机构认为，由于从政策发布到生效实施的时间只有两周，考虑船期安排、舱位预定所需的时间，以及潜在的抢运可能导致的短期运费成本上升，预计不会触发大规模的短期排产拉升及“抢出口”至海外仓库等行为，尤其是对于大企业而言。
“在美国大选结果刚刚出炉的时间点，对以光伏为代表的我国‘出口产品大户’进行退税率的下调，可以理解为我国对潜在的国际贸易关税政策变化的‘先下手为强’。”国金电新提及，这或在一定程度上缓解国际市场对中国出口行业的敌视情绪和潜在的更激烈的惩罚性关税调整。
综合来看，此次关税政策调整，将有利于光伏行业集中度的提升以及加快落后产能退出，同时在海外拥有产能的企业竞争优势也将进一步凸显。
InfoLink海关数据显示，今年三季度，中国共出口光伏组件54.9 GW，环比二季度的64.25 GW下降15%，对比去年同期上升约6%。
今年1-9月，中国累计出口光伏组件约186.77 GW，同比上升18%。
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